Перейти к содержимому
Pactum
Стоимость — по объёму задачи

Налоговый комплаенс и сопровождение в Узбекистане

Для иностранных компаний и их дочерних структур: выбор режима, постановка учёта, НДС, отчётность и общение с налоговым органом — на английском и русском.

Обсудить задачуКак это устроено
  • Порог перехода на общеустановленные налоги — 12 000 БРВ с 1 июня 2026
  • Упрощённый НДС 6% для торговли, общепита и услуг — до 1 января 2030
  • Базовые ставки: НДС 12%, налог на прибыль 15%
Коротко

Какой налоговый режим выбрать компании с иностранным участием в Узбекистане?

Выбор режима в Узбекистане определяется оборотом и видом деятельности. Указом Президента № УП-100 от 26 мая 2026 года порог обязательного перехода на общеустановленные налоги с 1 июня 2026 года поднят до 12 000 базовых расчётных величин — до этого оборота компания может оставаться на налоге с оборота. Базовая ставка НДС в Узбекистане — 12%, базовая ставка налога на прибыль — 15%. Отдельно тем же указом на период с 1 июня 2026 года до 1 января 2030 года введён добровольный упрощённый порядок НДС по ставке 6% для общественного питания, торговли и услуг: налог на прибыль при нём составляет 0%, но права на зачёт входящего НДС нет, поэтому режим выгоден компаниям с малой долей закупок с НДС и невыгоден импортёрам.

Где теряют деньги

Что обычно идёт не так

Это не абстрактные риски, а сценарии, из-за которых сделки срываются, а решения госорганов приходят не в вашу пользу.

Режим выбрали по англоязычному справочнику, а он устарел

Компания либо зря переходит на НДС раньше времени, либо строит модель на ставке, которой в её отрасли уже нет. Пересчитывать приходится задним числом, вместе с отчётностью.

Типичная ошибка: Большинство иностранных гайдов называет порог перехода в 1 млрд сумов — так и записано в ст. 461 Налогового кодекса, поправки в него пока не внесены. Но с 1 июня 2026 года Указ УП-100 установил 12 000 БРВ, и Налоговый комитет применяет порог указа (пресс-релиз от 27.05.2026) — разница меняет решение о регистрации по НДС.

«Возьмём НДС 6%, там же налог на прибыль ноль»

Входящий НДС при упрощённом порядке к зачёту не принимается, отрицательная сумма списывается. Для компании с большой долей закупок с НДС или с импортом это прямой убыток, а не экономия.

Типичная ошибка: Ставку читают как скидку, не читая условие. Упрощённый порядок добровольный и рассчитан на торговлю, общепит и услуги с малой долей входящего НДС.

Учёт ведёт бухгалтер на аутсорсе, а отвечает директор

Расхождения в отчётности всплывают уведомлением в персональном кабинете, и срок ответа начинает идти сразу — независимо от того, читает ли кто-то этот кабинет.

Типичная ошибка: Роли не разделены: никто не отвечает за налоговый календарь целиком, поэтому пропущенный срок обнаруживается по факту требования, а не заранее.

Головной офис не понимает, что происходит в узбекской дочке

Отчёты приходят на русском и в местных формах, аудитор группы задаёт вопросы, на которые местный бухгалтер не отвечает на английском. Консолидация буксует.

Типичная ошибка: Налоговое сопровождение покупают как «бухгалтерию подешевле», без требования к отчётности на английском и к объяснимости позиций для группы.

Результат

Что вы получаете

Разбор режима с расчётом

Сравнение налога с оборота, общего режима и упрощённого НДС 6% на ваших цифрах — с выводом, при каком обороте и какой доле входящего НДС что выгоднее.

Налоговый календарь компании

Перечень обязательств с датами: что и когда сдаётся, кто отвечает, что происходит при пропуске. Календарь ведём мы, а не «напоминаем при случае».

Постановка и проверка учёта

Проверка того, как учёт устроен сейчас, и исправление расхождений до того, как их найдёт налоговый орган.

Регистрация и снятие с учёта по НДС

Постановка на учёт при превышении порога, добровольный переход, выбор и оформление упрощённого порядка.

Общение с налоговым органом

Ответы на уведомления и требования, представление интересов при камеральных вопросах, эскалация в спор при необходимости.

Отчётность для головного офиса

Сводка на английском: какие налоги, по какой ставке, какие сроки и какие риски — в форме, понятной аудитору группы.

Порядок работы

Как это устроено

  1. 011 день

    Вводная встреча

    Что за бизнес, какой оборот, откуда закупки, есть ли импорт и иностранные выплаты. На этом этапе уже видно, какой режим обсуждать.

  2. 023–5 дней

    Диагностика

    Смотрим текущий учёт, отчётность и историю уведомлений. Фиксируем расхождения и незакрытые обязательства.

  3. 032–3 дня

    Решение по режиму

    Расчёт по вашим цифрам и письменная рекомендация со ссылками на нормы. Решение принимает клиент, а не мы за него.

  4. 04

    Переход и постановка процесса

    Оформление выбранного режима, налоговый календарь, распределение ролей между вашим бухгалтером и нами.

  5. 05

    Ведение

    Сроки, отчётность, ответы налоговому органу и ежеквартальная сводка для головного офиса.

Правовая база

Что говорит закон

Каждый пункт — со ссылкой на первоисточник, чтобы вы могли проверить его сами.

Выбор варианта

Упрощённый НДС 6% против общего порядка 12%

ПараметрУпрощённый порядок (6%)Общий порядок (12%)
Ставка НДС6% от оборота12%
Зачёт входящего НДСНе предоставляетсяПредоставляется
Налог на прибыль0%15% (базовая ставка)
Кому доступенОбщепит, торговля, услуги; добровольноВсем плательщикам НДС
Срок действия режима01.06.2026 — 01.01.2030Бессрочно

Упрощённый порядок выгоден там, где входящего НДС почти нет — услуги и розница с местными закупками без НДС. Импортёру и компании с крупными закупками у плательщиков НДС потеря зачёта обходится дороже, чем разница в ставке.

Следующий шаг

Расскажите о задаче

Разберём вашу ситуацию, скажем, что реально сделать и в какие сроки, и назовём стоимость — после того, как поймём объём. Без этого любая цифра была бы выдумкой.

Телефон: +998781138101

Telegram: @pactumcrmbot

Почта: info@pactum.uz

Сначала разобраться с юристом?

Консультация 60 минут — 300 000 сум, с предоплатой. Сумма засчитывается в стоимость услуги, если вы её закажете.

Записаться на консультацию

Отправляя заявку, вы соглашаетесь с обработкой персональных данных и их передачей юристу-партнёру для ответа, а также с политикой конфиденциальности.

Стоимость работы называем после того, как поймём объём.

Вопросы

Частые вопросы

Обязательно ли иностранной компании регистрироваться по НДС в Узбекистане?
Нет, пока оборот не превысил порог. С 1 июня 2026 года порог обязательного перехода на общеустановленные налоги — 12 000 БРВ; до него компания вправе оставаться на налоге с оборота. Зарегистрироваться по НДС можно и добровольно, если это выгодно из-за зачёта входящего налога.
Что выгоднее — НДС 6% или 12%?
Считается на ваших цифрах и зависит от доли входящего НДС. При ставке 6% зачёт входящего налога не предоставляется, поэтому режим выгоден при малой доле закупок с НДС и невыгоден импортёрам и компаниям с крупными закупками у плательщиков НДС.
Кто может перейти на упрощённый порядок НДС?
Указ УП-100 предоставляет это право предпринимателям, чей основной вид деятельности — общественное питание, торговля или оказание услуг, на период с 1 июня 2026 года до 1 января 2030 года. Переход добровольный.
Вы ведёте бухгалтерию или только консультируете?
Мы ведём правовую часть налогового контура: выбор режима, календарь обязательств, юридическую проверку отчётности и переписку с налоговым органом. Декларации готовит и подаёт бухгалтер компании или аутсорсер — мы распределяем роли с ним, а не дублируем его работу.
Работаете ли вы на английском?
Да. Переписка, рекомендации и сводка для головного офиса — на английском; документы для налогового органа подаются на государственном языке, как того требует процедура.
Сколько это стоит?
Стоимость зависит от объёма: числа операций, наличия импорта и иностранных выплат, состояния текущего учёта. Фиксированной цены в налоговом сопровождении не бывает — после вводной встречи выставляем предложение с понятным объёмом работ.
Почему нам можно доверить это

Проверяемые факты о нас

Здесь нет отзывов и кейсов: их нельзя проверить. Есть только то, что вы можете подтвердить сами.

  • Каждая норма на странице приведена со ссылкой на первоисточник на lex.uz и датой сверки: налоговые правила в Узбекистане менялись в 2026 году дважды, и проверять их нужно по акту, а не по справочнику.
  • Мы называем то, что англоязычные гайды упускают: в ст. 461 Налогового кодекса пока записан 1 млрд сумов, но с 1 июня 2026 года Указ УП-100 установил порог 12 000 БРВ, и Налоговый комитет применяет именно его (пресс-релиз от 27.05.2026).
  • Pactum — платформа юридических услуг Узбекистана: 5042 услуги в каталоге, заявка уходит профильному специалисту по направлению.
По теме

Смежные материалы и услуги

Налоговый консалтингНалоговые проверки и спорыИностранные инвестицииРезидентство IT ParkЮридический автопилотОсобый налоговый режим для иностранцевНДС иностранных продавцов на маркетплейсахНалог на дивиденды нерезиденту

Материал носит справочный характер и не является юридической консультацией по вашей конкретной ситуации. Нормы и тарифы меняются — проверяйте актуальную редакцию по ссылкам на первоисточники выше. Для оценки вашего случая оставьте заявку.